Kalkulator Cukai Pendapatan Malaysia LHDN
Cukai pendapatan Malaysia dikira secara progresif berdasarkan pendapatan bercukai selepas potongan. Kadar bermula dari 0% untuk pendapatan sehingga RM 5,000, dan meningkat secara berperingkat sehingga 30% untuk pendapatan melebihi RM 2,000,000. Pendapatan bercukai = Pendapatan kasar - Potongan dibenarkan (peribadi, pasangan, anak, KWSP, insurans, dll).
Cara Kira Cukai Pendapatan
Cukai Pendapatan dikira dengan kaedah progresif, bukan kadar tunggal dikenakan ke atas jumlah pendapatan. Setiap bracket cukai hanya dikenakan ke atas bahagian pendapatan yang jatuh dalam bracket tersebut. Ini bermakna kira Cukai Pendapatan memerlukan pengiraan berasingan bagi setiap lapisan.
Langkah pertama cara kira Cukai Pendapatan: tentukan pendapatan bercukai. Pendapatan bercukai = Pendapatan kasar tolak semua potongan yang dibenarkan LHDN. Potongan utama termasuk potongan peribadi (RM9,000), caruman KWSP (sehingga RM4,000), dan premium insurans hayat (sehingga RM3,000). Selepas dapat angka pendapatan bercukai, barulah kalkulator kira Cukai Pendapatan dapat digunakan untuk semak anggaran.
Formula kira Cukai Pendapatan bergantung pada bracket mana pendapatan anda jatuh. Bracket pertama (RM0 hingga RM5,000) dikenakan 0%, manakala bracket seterusnya masing-masing mempunyai kadar yang berbeza sehingga 30% untuk pendapatan melebihi RM2,000,000.
Formula Cukai Pendapatan: Cukai = Jumlah cukai setiap bracket pendapatan bercukai
Contoh Pengiraan Cukai Pendapatan
Ambil contoh pendapatan bercukai RM64,000. Cara kira Cukai Pendapatan untuk angka ini:
- RM0 hingga RM5,000 pada 0% = RM0
- RM5,001 hingga RM20,000 (RM15,000) pada 1% = RM150
- RM20,001 hingga RM35,000 (RM15,000) pada 3% = RM450
- RM35,001 hingga RM50,000 (RM15,000) pada 8% = RM1,200
- RM50,001 hingga RM64,000 (RM14,000) pada 13% = RM1,820
Jumlah Cukai Pendapatan = RM3,620. Semak juga sama ada anda layak rebat individu RM400 jika pendapatan bercukai tidak melebihi RM35,000.
Angka ini pun berubah jika pendapatan kasar anda berbeza. Gunakan kalkulator kira Cukai Pendapatan di atas dengan memasukkan pendapatan bercukai anda sendiri untuk semak anggaran tepat.
Apa itu Cukai Pendapatan?
Cukai Pendapatan ialah cukai langsung yang dikenakan ke atas pendapatan individu dan syarikat oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) di bawah Akta Cukai Pendapatan 1967. Bagi individu bermastautin di Malaysia (melebihi 182 hari setahun), Cukai Pendapatan dikenakan ke atas semua pendapatan yang diperoleh dari dalam negara.
Malaysia menggunakan sistem progresif sejak berkuat kuasa. Ertinya semakin tinggi pendapatan, semakin tinggi kadar cukai yang dikenakan. Kadar bermula 0% dan boleh mencapai 30% bagi pendapatan melebihi RM2 juta setahun.
Mengapa Cukai Pendapatan Penting?
Cukai Pendapatan merupakan sumber hasil utama kerajaan untuk membiayai perkhidmatan awam, infrastruktur, dan program kebajikan. Bagi pengguna, memahami cara kira Cukai Pendapatan membolehkan perancangan kewangan yang lebih baik, termasuk merancang caruman KWSP dan potongan lain untuk kurangkan pendapatan bercukai secara sah. Ini juga membantu elak kekurangan bayaran yang boleh mengakibatkan penalti.
Kadar Cukai Pendapatan Malaysia
Kadar Cukai Pendapatan Malaysia 2026 berdasarkan bracket pendapatan bercukai:
- RM0 hingga RM5,000: 0%
- RM5,001 hingga RM20,000: 1%
- RM20,001 hingga RM35,000: 3%
- RM35,001 hingga RM50,000: 8%
- RM50,001 hingga RM70,000: 13%
- RM70,001 hingga RM100,000: 21%
- Melebihi RM100,000 hingga RM2,000,000: 24% hingga 28%
- Melebihi RM2,000,000: 30%
Rujuk jadual lengkap kadar Cukai Pendapatan di bahagian kalkulator di atas.
Had / Batasan Cukai Pendapatan
Anggaran Cukai Pendapatan yang dihasilkan oleh kalkulator ini adalah untuk rujukan awal sahaja. Pengiraan sebenar bergantung pada jenis pendapatan, kelayakan potongan penuh, dan perubahan bajet tahunan yang boleh mengubah kadar atau had. Untuk angka muktamad, semak melalui portal MyTax LHDN di mytax.hasil.gov.my atau rujuk ejen cukai berlesen. Semak juga impak ke atas cukai SST perniagaan jika anda menjalankan perniagaan sendiri.
| Pendapatan Bercukai (RM) | Kadar (%) | Cukai Atas Amaun (RM) | Cukai Kumulatif (RM) |
|---|---|---|---|
| 0 – 5,000 | 0% | 0 | 0 |
| 5,001 – 20,000 | 1% | 150 | 150 |
| 20,001 – 35,000 | 3% | 450 | 600 |
| 35,001 – 50,000 | 8% | 1,200 | 1,800 |
| 50,001 – 70,000 | 13% | 2,600 | 4,400 |
| 70,001 – 100,000 | 21% | 6,300 | 10,700 |
| 100,001 – 250,000 | 24% | 36,000 | 46,700 |
| 250,001 – 400,000 | 24.5% | 36,750 | 83,450 |
| 400,001 – 600,000 | 25% | 50,000 | 133,450 |
| 600,001 – 1,000,000 | 26% | 104,000 | 237,450 |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 28% | 280,000 | 517,450 |
| Melebihi 2,000,000 | 30% | , | , |
Soalan Lazim
A Cukai Pendapatan ialah cukai langsung yang dikenakan ke atas pendapatan individu oleh LHDN di bawah Akta Cukai Pendapatan 1967. Ia dikira secara progresif, bermula 0% dan meningkat sehingga 30% bergantung pada amaun pendapatan bercukai tahunan.
A Cara kira Cukai Pendapatan: tolak semua potongan dibenarkan (peribadi RM9,000, KWSP sehingga RM4,000, insurans sehingga RM3,000) daripada pendapatan kasar untuk dapat pendapatan bercukai. Kemudian kira cukai setiap bracket secara berasingan dan jumlahkan. Rebat RM400 layak jika pendapatan bercukai tidak melebihi RM35,000.
A Kadar Cukai Pendapatan Malaysia bermula 0% untuk pendapatan bercukai sehingga RM5,000, naik kepada 1% (RM5,001-RM20,000), 3% (RM20,001-RM35,000), 8% (RM35,001-RM50,000), 13% (RM50,001-RM70,000), 21% (RM70,001-RM100,000), dan sehingga 30% untuk pendapatan melebihi RM2,000,000.
A Cukai Pendapatan merupakan sumber utama hasil kerajaan untuk membiayai perkhidmatan awam seperti kesihatan, pendidikan, dan infrastruktur. Bagi individu, memahami Cukai Pendapatan membantu merancang potongan dengan betul dan mengelak penalti akibat kekurangan bayaran.
A Anggaran Cukai Pendapatan yang dihasilkan kalkulator ini adalah panduan sahaja dan tidak menggantikan pengiraan rasmi LHDN. Kadar dan had potongan boleh berubah mengikut bajet tahunan. Sila rujuk portal MyTax (mytax.hasil.gov.my) atau ejen cukai berlesen untuk pengiraan tepat.