Kalkulator Cukai Pendapatan Malaysia LHDN
Cukai pendapatan Malaysia dikira secara progresif berdasarkan pendapatan bercukai selepas potongan. Kadar bermula dari 0% untuk pendapatan sehingga RM 5,000, dan meningkat secara berperingkat sehingga 30% untuk pendapatan melebihi RM 2,000,000. Pendapatan bercukai = Pendapatan kasar - Potongan dibenarkan (peribadi, pasangan, anak, KWSP, insurans, dll).
Cukai Pendapatan Individu di Malaysia
Cukai pendapatan individu di Malaysia ditadbir oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) di bawah Akta Cukai Pendapatan 1967. Malaysia menggunakan sistem cukai pendapatan progresif, di mana kadar cukai meningkat seiring dengan peningkatan pendapatan bercukai.
Penduduk tetap Malaysia (individu yang bermastautin di Malaysia melebihi 182 hari dalam setahun) dikenakan cukai atas pendapatan yang diperoleh daripada dalam Malaysia. Kadar cukai bermula dari 0% dan boleh mencapai sehingga 30%.
Pendapatan Bercukai vs Pendapatan Kasar
Penting untuk memahami bahawa cukai pendapatan dikira berdasarkan pendapatan bercukai, bukan pendapatan kasar. Pendapatan bercukai ialah pendapatan kasar anda selepas ditolak pelbagai potongan yang dibenarkan oleh LHDN.
Contoh pengiraan pendapatan bercukai:
- Pendapatan kasar: RM 80,000
- Potongan peribadi: RM 9,000
- Potongan KWSP: RM 4,000
- Potongan insurans: RM 3,000
- Pendapatan bercukai: RM 64,000
Cara Mengurangkan Beban Cukai Secara Sah
Manfaatkan sepenuhnya semua potongan cukai yang dibenarkan. Caruman KWSP sukarela, pembelian komputer, perbelanjaan sukan, dan langganan internet adalah antara potongan yang boleh dituntut. Simpan semua resit dan dokumen sokongan untuk dikemukakan jika diperlukan oleh LHDN.
Pembayaran Cukai Anggaran (PCB dan CP500)
Kebanyakan pekerja membayar cukai melalui Potongan Cukai Bulanan (PCB) yang dipotong secara automatik daripada gaji oleh majikan. Individu yang bekerja sendiri perlu membuat bayaran ansuran cukai melalui borang CP500. Pastikan bayaran cukai anda mencukupi untuk mengelak penalti.
| Pendapatan Bercukai (RM) | Kadar (%) | Cukai Atas Amaun (RM) | Cukai Kumulatif (RM) |
|---|---|---|---|
| 0 – 5,000 | 0% | 0 | 0 |
| 5,001 – 20,000 | 1% | 150 | 150 |
| 20,001 – 35,000 | 3% | 450 | 600 |
| 35,001 – 50,000 | 8% | 1,200 | 1,800 |
| 50,001 – 70,000 | 13% | 2,600 | 4,400 |
| 70,001 – 100,000 | 21% | 6,300 | 10,700 |
| 100,001 – 250,000 | 24% | 36,000 | 46,700 |
| 250,001 – 400,000 | 24.5% | 36,750 | 83,450 |
| 400,001 – 600,000 | 25% | 50,000 | 133,450 |
| 600,001 – 1,000,000 | 26% | 104,000 | 237,450 |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 28% | 280,000 | 517,450 |
| Melebihi 2,000,000 | 30% | , | , |
Soalan Lazim
A Cukai pendapatan Malaysia dikira secara progresif berdasarkan pendapatan bercukai selepas potongan. Kadar bermula dari 0% untuk pendapatan sehingga RM 5,000, dan meningkat secara berperingkat sehingga 30% untuk pendapatan melebihi RM 2,000,000. Pendapatan bercukai = Pendapatan kasar - Potongan dibenarkan (peribadi, pasangan, anak, KWSP, insurans, dll).
A Potongan cukai yang biasa dituntut oleh individu termasuk: potongan peribadi (RM 9,000), potongan pasangan (RM 4,000), potongan anak (RM 2,000 - RM 8,000 bergantung umur/status), caruman KWSP (sehingga RM 4,000), premium insurans hayat (sehingga RM 3,000), perbelanjaan perubatan (sehingga RM 8,000), dan pelbagai potongan lain yang ditetapkan LHDN.
A Tarikh akhir mengemukakan Borang BE (pekerja berpendapatan penggajian) ialah 30 April setiap tahun untuk tahun taksiran sebelumnya. Untuk Borang B (individu bekerja sendiri), tarikh akhir ialah 30 Jun. Pengemukaan secara dalam talian melalui portal MyTax (mytax.hasil.gov.my) memudahkan proses ini.
A Rebat cukai mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar secara langsung (berbeza dengan potongan yang mengurangkan pendapatan bercukai). Rebat individu sebanyak RM 400 diberikan kepada wajib cukai dengan pendapatan bercukai tidak melebihi RM 35,000. Terdapat juga rebat untuk pasangan dan anak-anak di bawah syarat tertentu.